노후소득 3층은 모든 사람이 연금 세 개를 자동으로 갖는다는 뜻이 아닙니다. 공적연금, 일자리에서 생긴 퇴직급여, 본인이 추가로 준비한 자금을 서로 다른 줄에 적어 빈칸과 중복을 찾는 점검 틀입니다. 계좌 이름보다 돈의 출처·받기 시작하는 나이·지급기간·물가조정·세금을 같은 기준으로 맞춰야 실제 월 부족액이 보입니다.
먼저 보는 결론｜세 층을 ‘계좌’가 아니라 ‘재원’으로 나눕니다
- 1층 공적연금국민연금 등 법정 제도입니다. 가입기간·소득기록·수급개시연령과 법정 급여 산식이 월액을 정합니다.
- 2층 퇴직급여DB·DC·중소기업퇴직연금기금·퇴직금처럼 근로관계에서 생긴 재원입니다. 회사 제도와 근속기록을 확인합니다.
- 3층 개인 준비연금저축, 개인 추가 납입 IRP, 일반 연금보험 등 본인이 선택한 준비입니다. 세금·비용·인출·보증을 상품별로 봅니다.
IRP 잔액을 2층과 3층에 전액 두 번 적지 마세요
한 IRP 안에도 퇴직급여 이전금과 개인 추가 납입금이 함께 있을 수 있습니다. 퇴직급여 이전금은 2층 재원, 개인 납입 원금과 그 운용분은 3층 준비로 구분해 한 번만 셉니다. 금융회사에서 원천별 명세를 받아야 수령세금도 정확히 나눌 수 있습니다.
1. 조회부터 부족액 보완까지｜6단계 점검표
| 단계 | 확인할 내용 | 남길 자료 | 피할 오류 |
|---|---|---|---|
| 1. 가입 조회 | 부부 각자의 국민연금 가입월수, 회사 퇴직급여제도, 개인계좌 확인 | 공단·회사·금융회사 조회일 | 배우자 연금이나 회사 DB·DC가 자동으로 있다고 가정 |
| 2. 재원 분리 | 공적연금, 퇴직급여 이전금, 개인 납입 원금·수익을 구분 | IRP 원천별 명세 | 같은 IRP를 2층·3층에 중복 계상 |
| 3. 시간축 통일 | 받기 시작하는 나이, 월액, 지급 종료·종신 여부 기록 | 세전·세후와 기준일 | 10년 확정연금을 종신 월액처럼 합산 |
| 4. 실질가치 확인 | 물가조정, 순수익, 수수료, 세금을 각각 반영 | 낮음·기준·높음 가정 | 국민연금 물가조정과 민간계좌 수익을 같은 보장으로 취급 |
| 5. 공백·충격 반영 | 퇴직 후 연금 개시 전 기간, 의료·돌봄·주거수리·부채 확인 | 연도별 현금흐름표 | 평균 생활비 한 줄만 사용 |
| 6. 부족액 보완 | 비상자금·부채·보험·추가 저축의 우선순위를 함께 조정 | 연 1회 재점검일 | 세액공제 한도부터 무조건 채움 |
- 부부가 각자 본인 명의 자료를 조회합니다.
국민연금 가입·납부내역, 회사 규약과 예상퇴직급여, 연금계좌·보험계약을 같은 날 기준으로 모읍니다. - IRP 속 돈을 원천별로 나눕니다.
이연퇴직소득, 공제받은·받지 않은 개인 납입금과 운용수익을 구분합니다. - 모든 금액을 같은 시간 단위로 맞춥니다.
일시금은 인출기간·수익·비용 가정을 적은 월액으로 바꾸고, 확정 월액처럼 표시하지 않습니다. - 연금 개시 전 공백을 별도 계산합니다.
퇴직 나이와 국민연금·민간연금 개시 나이가 다르면 공백기 생활비를 따로 마련합니다. - 사망·장수·물가 시나리오를 나눕니다.
유족급여·중복조정, 보증기간, 자산소진과 물가조정 여부를 각각 반영합니다. - 매년 같은 기준일에 다시 계산합니다.
가입월수·임금·잔액·부채·수수료·세법이 바뀌면 월 부족액과 납입계획을 갱신합니다.
2. 노후소득 3층｜상품 세 개가 아니라 재원 세 줄입니다
| 구분 | 누가 돈을 내나 | 금액을 정하는 것 | 빠뜨리기 쉬운 경우 |
|---|---|---|---|
| 1층 공적연금 | 국민연금 사업장가입자는 근로자·사용자가 분담하고 지역가입자는 원칙적으로 본인 부담 | 가입기간·소득기록·크레딧·수급개시연령과 법정 산식 | 적용제외·납부예외·체납기간, 무소득 배우자, 별도 직역연금 적용자 |
| 2층 퇴직급여 | DB·DC·퇴직금 등의 기본 재원은 사용자 부담, DC 등은 개인 추가납입 가능 | DB·퇴직금은 급여 산식, DC·IRP는 납입액과 순운용성과 | 계속근로 1년 미만, 4주간을 평균한 1주 소정근로시간 15시간 미만, 자영업자 |
| 3층 개인 준비 | 본인이 자발적으로 납입 | 납입액·상품성과·공시이율·보험조건·비용·수령방법 | 비상자금·고금리 부채가 부족한 사람, 배우자 명의 계약을 막연히 합산한 가구 |
퇴직급여제도와 퇴직연금제도는 완전히 같은 말이 아닙니다. 퇴직급여제도에는 DB·DC·중소기업퇴직연금기금뿐 아니라 퇴직금제도도 포함됩니다. 직장에서 퇴직급여를 받을 권리가 있다고 해서 반드시 DB나 DC 계좌가 있다는 뜻은 아니므로 회사의 최신 규약과 급여명세를 확인합니다.
3. 국민연금 2026년｜보험료율 9.5%와 명목소득대체율 43% 읽는 법
2026년 보험료율
기준소득월액의 9.5%
사업장가입자는 근로자와 사용자가 각각 4.75%, 지역가입자는 원칙적으로 본인이 9.5%를 부담합니다.
단계 인상
매년 0.5%포인트
2025년 9%에서 2026년 9.5%로 오른 뒤 2033년 13%까지 법정 일정에 따라 단계적으로 인상됩니다.
2026년 명목소득대체율
43%
평균소득자가 40년 가입한 경우를 설명하는 제도 지표이며 개인의 마지막 월급에 바로 곱하는 수령률이 아닙니다.
기준소득월액
2026.7~2027.6 하한 41만원·상한 659만원
보험료는 총지급액 전체가 아니라 공단이 결정한 기준소득월액에 적용하며 상·하한은 매년 조정될 수 있습니다.
| 출생연도 | 기본 지급개시연령 | 추가 확인 |
|---|---|---|
| 1952년생까지 | 60세 | 가입기간 10년 이상이 기본이며 조기·연기연금은 소득·신청시점·감액·증액 규칙을 별도 확인 |
| 1953~1956년생 | 61세 | |
| 1957~1960년생 | 62세 | |
| 1961~1964년생 | 63세 | |
| 1965~1968년생 | 64세 | |
| 1969년생 이후 | 65세 | 퇴직 시점과 다르면 개시 전 공백기 자금 별도 계산 |
43%는 2026년 1월 1일 이후 가입기간에 적용되는 명목소득대체율이며 2025년 말까지의 가입기간에는 종전 규정을 적용합니다. 개인 예상액은 전체 가입자 평균소득인 A값, 본인의 가입기간 중 기준소득인 B값, 실제 납부월수, 크레딧과 조기·연기·소득활동 조건을 반영하므로 국민연금공단 인증 조회값으로 확인합니다. 이미 받고 있는 연금액에 43%를 새로 곱하는 제도도 아닙니다.
국민연금은 수급 후 전년도 전국소비자물가변동률을 반영하고 법정 장애·유족급여 기능이 있지만 개인계좌 잔액을 그대로 상속하는 상품은 아닙니다. 부부 중 한 사람이 사망한 뒤에는 유족의 범위·생계유지 요건과 중복급여 조정 때문에 가구 월액이 달라질 수 있습니다.
4. 퇴직연금 DB·DC·IRP｜확정되는 것과 운용 책임이 다릅니다
| 제도 | 먼저 정해지는 것 | 운용·위험 책임 | 확인할 기록 |
|---|---|---|---|
| DB 확정급여형 | 법정 하한 이상이 되도록 규약에서 정한 퇴직급여 산식 | 회사가 적립·운용하며 부족액 지급 책임을 원칙적으로 부담 | 규약·가입기간·평균임금·예상급여·적립현황 |
| DC 확정기여형 | 회사가 낼 연간 임금총액의 12분의 1 이상 부담금 | 근로자가 운용방법을 정하고 정상 납입 뒤 손익·비용이 잔액에 반영 | 연도별 임금총액·입금일·미납·상품·수수료·디폴트옵션 |
| 개인형 IRP | 계좌 자체가 확정급여를 정하지 않음 | 가입자가 이전금·개인납입금을 운용하고 손익·비용을 부담 | 이연퇴직소득·공제·비공제 원금·운용수익의 원천별 명세 |
퇴직연금은 원칙적으로 근로자를 사용하는 모든 사업에 적용되지만 계속근로기간이 1년 미만이거나 4주간을 평균한 1주 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자는 퇴직급여제도 설정 의무의 예외입니다. 사업장이 작다는 이유만으로 자동 제외되지는 않습니다. DB·DC 퇴직급여의 IRP 이전, 개인형 IRP의 중도인출, 법정 연금수령과 세법상 연금수령은 서로 다른 요건이므로 한 문장으로 묶지 않습니다. 개인형 IRP의 법정 연금 지급기간 5년과 세법상 계좌 가입 5년 요건은 다른 규칙이며, 이연퇴직소득이 들어온 계좌의 세법상 예외를 따로 확인합니다. 의료비 중도인출도 DC와 10명 미만 사업장 특례 IRP에는 6개월 이상 요양과 본인 부담액이 연간 임금총액의 12.5%를 넘는 요건이 적용되지만 일반 개인형 IRP에는 같은 12.5% 문턱을 일률적으로 붙이지 않습니다.
5. 개인연금｜연금저축·개인 납입 IRP·일반 연금보험을 구분합니다
연금저축
세법상 연금계좌입니다. 공제받은 원금·공제받지 않은 원금·운용수익과 연금수령한도를 구분합니다.
개인 납입 IRP
퇴직급여를 담는 계좌에 본인 돈을 추가로 낼 수 있습니다. 연금저축과 세액공제 한도를 공유하지만 중도인출 사유·운용규제가 다릅니다.
일반 연금보험
세액공제형 연금저축과 다른 보험계약입니다. 공시이율·최저보증·사업비·해지환급금·종신 또는 확정기간과 보험차익 과세를 계약별로 봅니다.
지급 종료·상속
계좌형은 자산이 소진될 수 있고 종신형 보험도 보증기간·사망급여·수익자에 따라 유족에게 남는 금액이 다릅니다.
2026년 기준 연금계좌 세액공제 대상 납입액은 연금저축만으로 연 600만원, 연금저축과 퇴직연금계좌의 본인 납입액을 합해 연 900만원입니다. 소득 기준에 따라 국세 공제율은 15% 또는 12%이며 지방소득세 효과를 포함해 흔히 16.5%·13.2%로 표시합니다. 실제 환급액은 결정세액과 공제대상 납입액에 제한되므로 한도에 공제율을 곱한 금액이 항상 전액 환급되는 것은 아닙니다.
6. 가입·물가·유족·유동성｜같은 열로 비교합니다
| 판단 기준 | 국민연금 | 퇴직급여·퇴직연금 | 개인연금 |
|---|---|---|---|
| 가입·재원 | 법정 가입, 사업장 분담 또는 지역가입자 본인 부담 | 근로관계와 회사 제도, 기본 재원은 사용자 | 본인이 자발적으로 계약·납입 |
| 급여 결정 | 법정 산식·가입기간·소득기록 | DB·퇴직금 산식, DC·IRP 납입액과 순운용성과 | 납입액·상품성과·보험조건 |
| 개시·기간 | 출생연도별 60~65세 기본, 요건 충족 시 종신 | 퇴직·연금 요건과 계좌 유형별 지급기간 | 세법·계약상 개시 나이, 종신·확정·자산소진 |
| 물가 | 수급 후 법정 소비자물가 반영 | 법정 CPI 자동연동 없음 | 법정 CPI 자동연동 없음, 계약의 증가형·보증 확인 |
| 장애·유족 | 법정 장애·유족급여와 중복조정 | 잔액·사망급여 처리는 법·규약·계약에 따름 | 수익자·보증기간·사망보험금·잔여계정 확인 |
| 유동성 | 임의 환급 불가, 법정 급여·일시금 사유만 | 중도인출·담보 사유 제한, DB는 개인 출금 구조 아님 | 인출 가능해도 세금·해지공제·원금손실 가능 |
| 비용·세금 | 본인 보험료 소득공제, 공적연금 과세 | 퇴직소득 이연분·개인납입·수익을 분리, 계약별 비용 | 세액공제형·보험차익 과세·수수료·사업비를 상품별 확인 |
7. 가구 연금목록과 월 부족액｜현재가치·세후·월액으로 맞춥니다
| 사람·재원 | 현재 근거 | 시작 나이 | 예상 월액 | 지급 종료 | 물가·비용·세금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 본인 국민연금 | 납부월수·공단 예상연금 | 출생연도별 | 세전·예상세후 구분 | 수급요건 충족 시 종신 | 물가조정·공적연금세 |
| 배우자 공적연금 | 배우자 본인 명의 조회 | ____세 | ____원 | ____ | 유족·중복급여 규칙 |
| DB·퇴직금 | 회사 규약·예상급여 | 퇴직·연금 ____세 | 일시금·연금 견적 분리 | ____년 | 평균임금·퇴직소득세 |
| DC·퇴직 IRP | 사용자 납입금·잔액 | ____세 | 확정값 아님 | 자산소진·계약 | 순수익·수수료·세금 |
| 연금저축·개인 IRP | 개인 원금·수익 | ____세 | ____원 | ____년 | 물가연동 없음·비용 |
| 일반 연금보험 | 보증·비보증 예시 분리 | ____세 | 보증액 ____원 | 종신·확정 ____년 | 사업비·해지·수익자 |
가정 예시｜월 필요액 345만원에서 예상 연금 265만원을 뺍니다
은퇴까지 15년 남은 부부가 모든 금액을 오늘의 구매력과 예상 세후 월액으로 맞췄다는 설명용 가정입니다. 특정 가구의 적정 생활비나 수익을 보장하는 계산이 아닙니다.
월 필요액
280만원 + 35만원 + 30만원 = 345만원
기본생활비, 건강·돌봄 준비금, 연 360만원의 비정기 지출을 월 30만원으로 환산했습니다.
예상 월 연금
155만원 + 75만원 + 35만원 = 265만원
공적연금·퇴직연금·개인연금의 예상 세후액을 같은 시점의 가치로 맞춘 가정입니다.
월 부족분
345만원 − 265만원 = 80만원
연금 개시 전 공백, 수수료·세금·수익 변동과 사망 후 가구소득 변화는 별도 시나리오로 더합니다.
물가 가정
345만원 × 1.0215 ≈ 464만원
연 2%를 단순 가정한 15년 뒤 명목액일 뿐 예측이 아닙니다. 각 연금의 물가·수익 가정도 같은 시점으로 이동해야 합니다.
월 부족액 외에 따로 둘 항목
- 개시 전 공백: 60세 퇴직·국민연금 65세 개시라면 5년 생활비를 별도 계산
- 건강·돌봄: 건강보험 밖의 간병·돌봄·비급여와 공공서비스 자격 확인
- 장수·사망: 유족급여 중복조정, 보증기간, 계좌 잔액과 한 사람 사망 뒤 생활비 변화
- 부채·주거: 대출원리금, 임차보증금 반환, 주택수리·가전 교체를 연금 밖 현금흐름으로 기록
8. 중복 계산과 사각지대｜최종 오류 점검
- IRP 이중계상: 퇴직급여 5천만원이 든 IRP를 2층 5천만원과 3층 5천만원으로 두 번 적지 않습니다.
- 배우자 자동가입 착각: 혼인만으로 배우자 국민연금 월액이 생기지 않으므로 본인 명의 기록을 조회합니다.
- 43% 오해: 마지막 월급에 43%를 곱하지 않고 공단 예상연금의 기준일·가정을 확인합니다.
- 지급기간 누락: 국민연금 종신 월액과 10년 확정 개인연금을 평생 같은 소득처럼 합치지 않습니다.
- 세전·세후 혼용: 세전 포털 예상액과 세후 생활비 목표를 그대로 비교하지 않습니다.
- 물가연동 혼용: 국민연금 법정 물가조정과 민간계좌 투자수익을 같은 보장으로 취급하지 않습니다.
- 사망 후 고정: 유족급여·중복조정·보험 보증기간·계좌 수익자를 반영합니다.
- 부채·비상금 누락: 고금리 이자·의료비·주거비를 빼고 연금잔액만 늘리지 않습니다.
자주 묻는 질문
Q1. 소득대체율 43%면 제 국민연금도 바로 43% 늘어나나요?
아닙니다. 평균소득자가 40년 가입한 경우를 설명하는 명목 지표이며 2026년 이후 가입기간에 적용됩니다. 개인 예상액은 실제 가입·소득기록을 반영한 공단 조회값으로 확인합니다.
Q2. 월급에 9.5%를 곱하면 국민연금 고지액과 같나요?
총지급액 전체가 아니라 공단이 결정한 기준소득월액에 보험료율을 적용합니다. 사업장가입자는 원칙적으로 근로자 4.75%, 사용자 4.75%로 나눕니다.
Q3. 회사에 다니면 DB나 DC가 반드시 있나요?
퇴직급여제도에는 퇴직금제도도 포함됩니다. 회사가 DB·DC를 설정했는지와 가입기간·주 소정근로시간을 규약과 급여기록으로 확인합니다.
Q4. IRP는 2층인가요, 3층인가요?
계좌 이름만으로 정하지 않습니다. 퇴직급여 이전금은 2층 재원, 개인 추가 납입금은 3층 준비로 구분하되 원천별 세금·운용수익을 함께 추적합니다.
Q5. 국민연금은 부부 중 한 명이 사망해도 두 연금을 모두 받나요?
항상 그렇지 않습니다. 본인의 노령연금과 유족연금 사이 중복급여 조정 등 법정 규칙이 적용될 수 있으므로 공단의 개인별 계산을 확인합니다.
Q6. 국민연금 물가조정만 있으면 노후생활비가 충분한가요?
물가조정은 수급액의 실질가치 방어 장치이지 생활비 충족 보장이 아닙니다. 가입기간·소득기록·가구지출과 개시 전 공백을 함께 계산합니다.
Q7. 연금저축과 IRP는 세액공제 한도부터 채우면 되나요?
비상자금·고금리 부채·중도인출 제한·결정세액을 먼저 확인합니다. 공제한도를 채워도 실제 환급액과 장기 유동성은 사람마다 다릅니다.
Q8. 통합연금포털의 예상 월액은 확정 금액인가요?
아닙니다. 조회 기준일·수익률·납입·개시 나이와 상품 가정이 바뀌면 달라집니다. 보증액과 예상액, 세전과 세후를 구분합니다.
Q9. 퇴직연금과 개인연금도 국민연금처럼 자동 물가연동되나요?
법정 소비자물가 자동조정은 국민연금의 특징입니다. 퇴직·개인연금은 운용성과나 계약상 증가·보증 구조를 확인해야 합니다.
Q10. 월 부족액은 한 번 계산하면 끝인가요?
아닙니다. 임금·납부월수·잔액·부채·가구원·세법·수수료가 바뀌므로 적어도 매년 같은 기준일에 다시 계산합니다.
핵심 요약
- 노후소득 3층은 상품 수가 아니라 공적연금·퇴직급여·개인 준비의 재원 구분입니다.
- 2026년 국민연금 보험료율은 9.5%이고 사업장가입자는 근로자·사용자가 각각 4.75%를 부담합니다.
- 명목소득대체율 43%는 개인의 마지막 월급에 바로 곱하는 수령률이 아닙니다.
- 퇴직급여제도에는 DB·DC뿐 아니라 중소기업퇴직연금기금과 퇴직금제도도 포함됩니다.
- IRP는 퇴직급여 이전금과 개인 납입금을 원천별로 나눠 한 번만 셉니다.
- 연금저축·개인 납입 IRP·일반 연금보험은 세금·인출·비용·보증이 다릅니다.
- 가구표는 시작 나이·지급기간·현재가치·세후 월액·물가·사망 뒤 변화를 같은 단위로 맞춥니다.
- 월 부족액과 개시 전 공백·돌봄·부채는 매년 최신 기록으로 다시 계산합니다.
공식 확인처
- 연금개혁국민연금공단 2025년 연금개혁 100문 100답
- 국민연금법국가법령정보센터 국민연금법
- 예상연금국민연금공단 중앙노후준비지원센터
- 퇴직연금고용노동부 퇴직연금제도
- 퇴직급여법국가법령정보센터 근로자퇴직급여 보장법
- 연금 통합조회금융감독원 통합연금포털
- 연금계좌 세금국세청 연금소득 과세 안내
- 연금 세액공제국가법령정보센터 소득세법
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